近年来，各级农业农村部门认真贯彻党中央、国务院关于促进中小企业发展的决策部署，不断完善产业政策，促进中小企业专业化发展;搭建发展平台，促进中小企业集群化发展;强化技术支撑，促进中小企业智能化发展;实施融合项目，促进中小企业集约化发展;培育双创主体，壮大中小企业队伍。现有中小企业发展农产品加工、仓储物流、直销直供、电子商务、休闲农业和乡村旅游等农村产业的专业化能力取得了明显提升，但与国有企业、大型民企等相比，在投资规模、贷款服务、税收优惠、获取资源等方面尚有较大差异。当前，我国农产品加工中小企业普遍面临着融资难、融资贵的问题。

　　我国农产品加工业基本情况

　　农产品加工业是现代农业的重要组成部分，也是乡村振兴的重要途径。近些年，我国农产品加工业取得蓬勃发展，成为国民经济的支柱性产业。2015年，我国规模以上农产品加工企业数量为78427家，全年完成主营业务收入193689.3亿元。其中，大型企业数量1583家，占比2%，全年完成主营业务收入52963.8亿元，占比27.3%;中型企业数量10583家，占比13.5%，全年完成主营业务收入50111.9亿元，占比25.9%;小型企业数量66261家，占比84.5%，全年完成主营业务收入90613.6亿元，占比46.8%。由此可见，无论从企业数量还是主营业务收入看，中小企业都是我国农产品加工业的主体，是推动农产品转化实现加工增值以及吸纳劳动力就业的最重要的力量。我国农产品加工业总体上还处于初级阶段，此外受消费市场更加细分以及原料供给相对分散等因素影响，可以预见，在相当长的时期内中小企业都将在我国农产品加工业中占据主导地位。因此，支持农产品加工中小企业的发展十分重要。

　　中小企业融资问题及成因分析

　　在开放竞争的市场环境下，农产品加工中小企业生存压力大。企业在发展过程中对资金的需求量较大，资金链意味着企业的生命线，任何一处资金链断裂都有可能导致公司倒闭。稳定的资金来源、及时筹集到生产经营所需资金在中小企业发展过程中发挥着至关重要的作用。但现实情况是由于农产品生产的季节性，收购旺季企业资金需求十分大，资金短缺成为农产品加工企业普遍存在的问题。除部分大企业、上市企业资金问题能够得到较好解决外，大部分中小企业存在不同程度的融资难、融资贵问题。一是融资渠道窄。中小企业上市几率很低，获得股权、债券融资难度很大。目前的融资渠道主要是贷款。二是贷款门槛高。由于资产规模较小、信用等级较低，抵押、担保物不足，企业难以获得商业性金融机构的信贷支持。三是授信额度低。企业得到的贷款较少，而农业发展银行等政策性银行在信贷时，普遍存在授信额度落实不足问题。四是放贷时效差。加工企业原料采购季节性强，但银行贷款审批程序过于繁琐复杂，放贷不及时影响原料收购和货款支付现象时有发生。五是融资成本高。由于商业银行贷款难，企业不得不寻求信用社等易审批的融资机构，但贷款利息高于商业银行四成;同时贷款隐性成本高。

　　导致我国农产品加工融资难的因素包括企业自身问题、金融供给体制问题以及当前社会经济发展结构问题等，主要原因包括：

　　企业资信低。农产品加工中小企业大多经初创企业发展而来，尚未建立现代企业制度，管理不规范，缺乏良好的会计信息，与银行合作不多，有的企业甚至编造假账，因而大多在金融机构未能建立有效的资信等级，反过来又增加了融资的难度。

　　经营风险高。中小企业的生产经营风险过高让外部投资者望而却步，因此企业缺少权益性资本为企业带来的新的资金。在银行的中小企业贷款业务中，大多需要资产抵押或者提供保证金，对于资金紧张且急需融资的中小企业来说，成功获得贷款的难度较大。

　　缺乏有效抵押物。大多数中小企业在宅基地或集体建设用地上建设厂房，有的甚至租用厂房经营;购置的设备一般比较简易，价值不高。

　　金融供给不足。推动普惠金融发展而释放出来的一大批小贷、租赁担保、互联网小贷公司以及私募、信托等非银行金融机构，对中小企业、实体经济服务的动力不足，大量非银行金融机构进入影子银行自我循环。

　　发展供应链金融的现实意义

　　2019年4月中共中央办公厅、国务院办公厅在《关于促进中小企业健康发展的指导意见》中指出要“研究促进中小企业依托应收账款、供应链金融等进行融资”。供应链金融作为一种新兴的融资方式，不失为解决农产品加工中小企业融资问题的新路径。供应链金融的本质就是按照供应链的交易特点，将核心企业和上下游企业联系在一起提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式。供应链融资模式是一种以核心企业为中心，并形成产业集群服务模式的融资模式。一方面，将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业，解决中小企业融资难和供应链失衡的问题; 另一方面，将金融机构与龙头企业、核心企业战略合作的信用融入上下游企业的购销行为，增强其商业信用，促进中小企业与核心企业建立长期战略协同关系，提升供应链的竞争能力。供应链金融使得整根链条形成了一个闭环模式，金融机构能够准确地掌握各个环节上企业的信息。该融资模式通过依托企业信用和责任捆绑，实现“银行—企业”到“银行—企业群”的转变，这是由“点到点”到“点到链”的转变，非常适合以农产品加工为核心的供应链的融资。

　　增加中小企业融资可及性。供应链金融相对于传统融资方式而言，不再只关注企业的管理、授信资质、固定资产规模、利润率等对中小企业融资不利的因素，而是更多地关注贸易背景、供应链的竞争力以及核心企业的授信资质，将核心企业的信用辐射到其上下游中小企业，以交易授信替代传统的综合授信，减少对中小企业自身财务情况和抵质押物的依赖，能扩大金融支持范围，增加中小企业融资可及性。

　　实现金融资金“脱虚向实”。金融供给端发展不平衡不充分加上我国经济处于增速换挡阶段，一段时间曾出现金融需求端所谓的“优质资产不足”，导致金融资金空转或在进入实体经济过程中链条被拉长，资金成本被推高，最终损害国民经济健康发展。供应链金融是对产业链全流程中各类主体在各交易环节进行金融支持的活动。其直接将金融资金用于产业链的交易环节，有较好的真实交易背景，能更好地发挥金融资金支持实体经济的功能。

　　降低企业隐性资金成本，提升供应链的整体竞争力水平。一方面，供应链融资依靠核心企业的高资信水平延伸到其上下游中小企业，使中小企业以应收账款或存货作为抵押申请银行贷款，银行资金更多地流向实体企业，能盘活应收预付款项和企业存货，提高资金使用效率，降低企业隐性资金成本，强化了核心企业与中小企业间业务往来的协同合作关系，增强企业活力。另一方面，供应链融资以信用延伸的方式，降低了中小企业的融资成本，加快了原材料、半成品等流动物资的周转，直接提高了企业产品的附加值，同时间接地为核心企业节省了采购成本，提升供应链的整体竞争力。

　　供应链金融模式破解中小企业融资困局的对策建议

　　商业银行要发挥大企业主办行或大产业链主办行的融资功能。供应链金融具有典型的金融行业属性，需要专业化的运营和管理，商业银行借助于自身的资金优势和专业管理优势，构造主办行模式，通过打造全产业链融资模式，借助服务大型客户较多的优势，使金融资源更好地嵌入产业供应链条，增进金融资本和实体经济的相互融合、相互支持，提升产业竞争力，为实体经济提质增效提供基础。构建基于全产业链运营的供应链金融服务，商业银行需要借助核心企业深入上下游关联中小企业，合理地与外包服务提供方合作，实现更紧密的“横到边、竖到底”的产业链生态系统，更深入地融合到产业供应链，实现产业垂直整合，推进产业的纵向延伸和横向扩展。要通过行业分析、角色定位、需求发现、方案制定和行业推广，实现供应链金融的批量获客和客户拓展，加大对实体经济产业链上中小企业的支持力度。商业银行依托区域产业优势，如果能从产融供需的共同价值出发，以资源整合和服务集成为主导，将实现对产业链条客户价值的深入挖掘，释放实体产业的金融需求空间。一方面通过应收账款融资、预付款融资、存货融资等切入到供应链交易过程，解决供应链上下游中小企业的融资困难和金融资源优化配置问题;另一方面，通过与供应链企业的重复博弈与合作，增强商业信用，与供应链上下游企业建立稳固的战略合作关系，对中小企业的融资，不再单独考虑中小企业本身，而是基于整个产业链。

　　非银行金融机构要围绕供应链融资。非银行金融机构参与供应链融资，既可以是独立的非银行金融机构依托大企业、龙头企业、产业链中的核心企业搞产业链金融，也可以是大企业自己设立的小贷、信托、保理机构为自己的上下游配套中小企业服务，还可以由非银行金融机构与大企业联盟约定、定向专项服务。非银行金融机构开展供应链金融业务，具有四项重要意义：一是通过向上下游企业提供高效、便捷、低成本的供应链金融服务，化解上下游中小企业融资难题。二是降低大企业采购成本，提高议价能力，促进产品销售，提高市场竞争力。三是激活整个供应链条有效运转，提高供应链核心竞争力。四是大企业特别是国有企业通过自有资金或依托产业联盟打造产业互联网与金融服务平台，可以盘活沉淀资金，开拓市场巨大的供应链金融服务市场，进一步丰富金融版图，做大做强非银行金融服务业，打造新的经济增长点。

　　互联网金融公司提供全场景融资服务。以阿里巴巴(包括淘宝网和天猫商城等)、京东等互联网电商龙头为主导的供应链金融业务，通过自筹资金、与银行资金合作或成立金融机构(如网商银行、京东金融)等方式，为电商平台上的企业提供交易性融资。通过与政府部门、大型企业、电商平台、数据公司有效对接，贯通目标客户采购、生产、销售等各个环节，凭借其平台上多年的交易数据沉淀或交易流程痕迹等能较好地把控平台上企业的交易模式和上下游客户，有效切入交易流程，形成场景融资服务新模式。同时，强化线上线下立体化服务网络，发挥线下网点多、线上平台便捷的优势，将普惠金融服务向县城、乡镇延伸，根本上从产业链、供应链、生态链、全场景的为中小企业、实体企业、城乡人群提供融资服务。